Dentista, você sabia que com a assessoria de uma contabilidade para dentistas você pode pagar menos impostos?
A carga tributária sobre profissionais de odontologia que atuam de forma autônoma e não contam com um CNPJ é altíssima.
Dentre os tributos que um dentista autônomo que não possui CNPJ precisa recolher, temos:
- IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física;
- INSS – Contribuição Previdenciária;
- ISS – Imposto Sobre Serviços.
No entanto, quando somados, esses impostos representam uma fatia significativa dos rendimentos do dentista.
Sendo assim, é muito provável que você que chegou até aqui, esteja à procura de uma alternativa para pagar menos impostos, não é mesmo?
Felizmente, ela existe, é legal e mais simples do que você imagina. Para pagar menos impostos, tudo que o dentista precisa é abrir um CNPJ.
Mas, e quem já possui CNPJ, pode pagar menos impostos? Em alguns casos sim, apenas um planejamento tributário elaborado caso a caso pode responder.
No entanto, para que você compreenda melhor como funciona a tributação para dentistas e como pagar menos impostos, vamos apresentar os modelos de tributação disponíveis e as suas regras.
Tudo será explicado de forma didática e detalhada, vale a pena conferir e entender porque alguns profissionais pagam mais impostos do que deveriam.
Vamos estudar três hipóteses, a tributação para autônomos, a tributação para quem tem CNPJ e atua no Simples Nacional e a tributação para quem tem CNPJ e atua no Lucro Presumido.
Após analisar cada opção, veremos qual é a mais econômica e consequentemente a que garante que dentistas paguem menos impostos.
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Como funciona a tributação para dentista autônomo
A tributação para dentista autônomo segue a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física:
| Base de cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir (R$) |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Veremos como são calculados os impostos neste caso. Como exemplo, vamos considerar um dentista com faturamento mensal de R$ 9.000,00.
No entanto, para que seja possível encontrar o valor do Imposto de Renda, precisamos antes definir o valor do INSS.
Para profissionais autônomos a alíquota de INSS é de 20% sobre os rendimentos, limitada a R$ 1.286,71 (teto do INSS).
Sendo assim, vamos utilizar esse valor como referência na realização do cálculo do Imposto de Renda, veja:
Base de cálculo IRPF: R$ 9.000,00 – R$ 1.286,71 (INSS) = R$ 7.713,29
IRPF: (R$ 7.713,29 x 27,50%) – R$ 869,36 = R$ 1.251,79
Com o resultado, até então temos:
- INSS: R$ 1.286,71
- IR: R$ 1.251,79
No entanto, ainda falta o ISS, cuja alíquota pode ficar entre 2% e 5% dos serviços prestados, considerando 5% sobre R$ 9.000,00 temos R$ 450,00 como resultado.
Por fim, chegamos ao total de R$ 2.988,50
Vejamos agora, se é possível economizar no Simples Nacional e no Lucro Presumido.
Como funciona a tributação para dentista no Simples Nacional
No Simples Nacional o dentista que fatura mensalmente R$ 9.000,00 pode ser tributado com uma alíquota de 6% sobre o faturamento.
Para isso, basta que os seus custos com pró-labore e folha de pagamento represente 28% ou mais sobre o faturamento da clínica ou consultório.
Sendo assim, teríamos:
Simples Nacional: R$ 9.000,00 x 6% = R$ 540,00
Por sua vez, caso a folha de pagamento seja inferior a 28% do faturamento, o que por sinal, é muito difícil em uma empresa de serviços, a alíquota do Simples Nacional deste exemplo, subiria para 15,50%.
Vale destacar que o INSS neste caso pode ser de apenas 11% sobre o salário mínimo, ou seja R$ 121,00 com base no salário mínimo de 2021.
Por fim, não calculamos o ISS, pois o mesmo já entra na composição da alíquota do Simples Nacional.
Até aqui o Simples Nacional, mostrou-se uma excelente opção, veremos no próximo tópico, o Lucro Presumido.
Como funciona a tributação para dentista no Lucro Presumido
Por sua vez, no Lucro Presumido, a alíquota de contribuição para dentistas fica entre 13,33% a 16,33%.
Considerando a maior alíquota, teríamos:
Lucro Presumido: R$ 9.000 x 16,33% = R$ 1.469,70
Mais uma opção que pode ser considerada para o dentista que deseja pagar menos impostos.
Como abrir uma empresa para dentista que deseja pagar menos impostos
Após conferir os nossos exemplos, você descobriu que o dentista que decide abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica pode garantir uma excelente economia no pagamento de impostos.
Sendo assim, não perca mais tempo e solicite a abertura da sua empresa. Não sabe por onde começar? Conte com o apoio da sua contabilidade especializada em saúde.
O time da AJMED está preparado para retirar todas as suas dúvidas e cuidar de todas as etapas para abertura da sua empresa, dentre elas:
- Registro da empresa na Junta Comercial;
- Registro e emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Emissão da Inscrição Municipal e do Alvará de Funcionamento;
- Liberação da Licença da Vigilância Sanitária;
- Registro da empresa no CRO – Conselho Regional de Odontologia;
- Registro no CNES – Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde.
Contabilidade para dentistas que desejam pagar menos impostos
A contabilidade para dentistas é essencial para você que deseja abrir um CNPJ e atuar como pessoa jurídica.
Além de auxiliar na abertura e registro da sua empresa, o contador cuida de todos os processos para que ela permaneça sempre em dia com o fisco.
Confira as principais funções do contador:
- Apuração de impostos e cálculo de guias;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Escrituração fiscal e contábil;
- Elaboração de relatórios contábeis;
- Envio de obrigações acessórias obrigatórias ao fisco;
- Dentre outras atividades.
Procurando uma contabilidade para dentistas? Venha para a AJMED, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco:
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