Fator R para empresas médicas no Simples Nacional

Fator R para empresas médicas no Simples Nacional

Você sabe o que é e como funciona o Fator R para empresas médicas no Simples Nacional?

O Fator R merece atenção especial, pois além de gerar muitas dúvidas, pode ser parte de um planejamento tributário para uma excelente economia de impostos.

Você possui uma clínica ou consultório médico no Simples Nacional, mas não sabe ou nunca ouviu falar no Fator R?

Tenha muito cuidado: você pode pagar mais impostos que o necessário.

[gen_shortcode id=”1146″ title=”Botoes_Contato”]

O que é Fator R?

Fator R é uma regra do Simples Nacional que alcança boa parte das empresas prestadoras de serviços, dentre elas, clínicas e consultórios médicos.

O Fator R é um índice que leva em consideração o faturamento da empresa e suas despesas com folha de pagamento.

O cálculo é realizado por meio da seguinte fórmula:

Fator R = Massa Salarial ÷ Receita Bruta

  • Quando o resultado é igual ou superior a 28% a empresa médica é enquadrada no Anexo III.
  • Quando o resultado é inferior a 28%, a empresa médica é enquadrada no Anexo V.

Confira e compare as tabelas:

Anexo III

Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 6,00%
De 180.000,01 a 360.000,00 11,20% R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,00 13,20% R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 16,00% R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 21,00% R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 33,00% R$ 648.000,00

Anexo V

Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 15,50%
De 180.000,01 a 360.000,00 18,00% R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,00 19,50% R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 20,50% R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 23,00% R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 30,50% R$ 540.000,00

 

Como podemos observar, no Anexo III as alíquotas são menores, o que pode garantir às empresas médicas uma boa economia de impostos.

Como calcular o Fator R para clínicas médicas

Neste tópico, vamos apresentar um comparativo entre a tributação de uma clínica médica no Anexo III e no Anexo V, observando a regra do Fator R.

Antes de começarmos, é importante que você conheça a fórmula de cálculo do Simples Nacional:

(RBT12 X Alíquota PD) / RBT12

Onde:

  • RBT12: Receita Bruta nos últimos 12 meses;
  • Alíquota: Alíquota indicada no Anexo;
  • PD: Parcela a deduzir indicada no Anexo.

Cálculo do Simples Nacional para clínica médica no Anexo III

  • Fator R: 30%
  • Enquadramento: Anexo III
  • Faturamento da clínica médica nos últimos 12 meses: R$ 500.000,00
  • Faturamento no mês atual: R$ 50.000,00

(R$ 500.000,00 x 13,20% R$ 17.640,00) / R$ 500.000,00

(R$ 66.000,00 R$ 17.640,00) / R$ 500.000,00

R$ 48.360,00 / R$ 500.000,00

9,672%

Valor do Simples: R$ 50.000,00 x 9,672% = R$ 4.836,00

Cálculo do Simples Nacional para clínica médica no Anexo V

  • Fator R: 25%
  • Enquadramento: Anexo V
  • Faturamento da clínica médica nos últimos 12 meses: R$ 500.000,00
  • Faturamento no mês atual: R$ 50.000,00

(R$ 500.000,00 x 19,50% R$ 9.900,00) / R$ 500.000,00

(R$ 97.500,00 R$ 9.900,00) / R$ 500.000,00

R$ 87.600,00 / R$ 500.000,00

17,52%

Valor do Simples: R$ 50.000,00 x 17,52% = R$ 8.760,00

Planejamento tributário para empresas médicas

Com os exemplos do tópico anterior, podemos concluir que a tributação no Anexo V pode ser muito superior à praticada no Anexo III.

No entanto, o que nem todos sabem, é que por falta de planejamento tributário, muitas clínicas médicas são tributadas no Anexo V, pagando mais impostos que o necessário e lucrando menos.

Para resolver esse problema, a AJMED elabora planejamentos tributários completos que apontam qual o modelo de tributação mais econômico para cada cliente.

Para muitos clientes, o resultado do Fator R e os números indicam que o Lucro Presumido ou a equiparação da clínica médica a hospital são opções mais econômicas que o Simples Nacional.

Como sua clínica médica pode pagar menos imposto?

Com o apoio do time de contadores e especialistas em contabilidade médica da AJMED, sua clínica pode pagar menos imposto, ser mais lucrativa e conquistar uma posição de maior destaque no mercado.

Veja como funciona:

  1. Clique em um dos botões ao final da página e entre em contato conosco;
  2. Forneça as informações solicitadas por nossos contadores;
  3. Com base nas informações, elaboramos um planejamento tributário completo, considerando todos os cenários disponíveis;
  4. Simulamos os valores e você fica sabendo quanto pode economizar.

Em muitos casos, nossos clientes chegam a garantir 60% em economia de impostos, tudo isso, dentro dos limites e possibilidades da legislação tributária para clínicas médicas.

Contabilidade especializada em clínicas médicas

Você já sabe o que é Fator R e que sua empresa médica pode pagar menos imposto, com o planejamento tributário montado por nosso time de especialistas.

Sendo assim, é hora de conferir mais alguns motivos para escolher a AJMED como sua contabilidade médica:

  • Time especializado na área de saúde e clínicas médicas;
  • 100% das obrigações fiscais, contábeis e eSocial entregues;
  • Somos especializados em abertura de empresas Uniprofissionais;
  • Redução da carga tributária através da transformação de clínicas em hospitais;
  • Terceirização do financeiro de clínicas através do BPO para clínicas médicas;
  • Suporte e treinamento para emissão de NFe de Serviços;
  • Suporte para realização de glosas médicas;
  • Cálculo e processamento de folha de pagamento;
  • Planejamento tributário e cálculo de impostos;
  • Emissão de relatórios, balanços e balancetes;
  • Controle e escrituração fiscal e contábil;
  • Dentre outros serviços em contabilidade para saúde.

Estamos prontos para atender sua clínica e contribuir para que a sua margem de lucros cresça, por meio da economia de impostos!

Para saber mais, conhecer os nossos serviços e pagar menos impostos, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco!

[gen_shortcode id=”1146″ title=”Botoes_Contato”]

Classifique nosso post [type]
Recomendado só para você
PF ou PJ para médicos? Essa é uma dúvida muito…
Cresta Posts Box by CP